Steuererstattung nicht an Ex verschenken

(firmenpresse) - Nicht selten verläuft die Trennung eines Ehepaares wenig harmonisch ab. Insbesondere, wenn es um"s liebe Geld geht, entfacht ein Streit. Beim Geld wird in erster Linie an Unterhalt und die Aufteilung vorhandenen Vermögens gedacht, die Steuererklärung dabei oft vergessen. So kann es passieren, dass eine Steuererstattung zu 100 Prozent auf dem Konto des Ex-Partners landet, wenn dieses beim Finanzamt hinterlegt ist. Da das Finanzamt rechtmäßig keine nachträgliche Aufteilung einer Steuererstattung durchführt und der Ex-Partner das Geld einstreichen könnte, hat die Lohnsteuerhilfe Bayern (Lohi) einen Tipp für Getrenntlebende, wie sie die Steuererklärung im Trennungsjahr korrekt und fair abwickeln.



Das letzte Ehegattensplitting



Ehegatten veranlagen in der Regel zusammen und nutzen die Vorteile des Ehegattensplittings, indem sie sich steuerlich als eine Person zählen lassen. Durch die Zusammenrechnung der Einkünfte beider und des daraus resultierenden vorteilhafteren Steuersatzes profitieren sie gemeinsam von einer niedrigeren Besteuerung. Mit der gemeinsamen Steuererklärung bevollmächtigen sie sich gegenseitig, den Steuerbescheid und den Erstattungsbetrag in Empfang zu nehmen. Während in einer intakten Ehe die Auszahlung an einen Ehepartner oder das Gemeinschaftskonto hingenommen wird, führt diese Praxis im Trennungsjahr häufig zu Streitereien.



Im Jahr der Trennung kann der Splittingvorteil ein letztes Mal für die vollen zwölf Monate genutzt werden. Eine geringere Steuerlast für beide bedeutet aber nicht, dass jeder der beiden weniger Steuern zahlt. Und gerade nach einer Trennung schaut jeder auf den eigenen Geldbeutel. So schaut bei der noch gültigen Steuerklassenkombination 3/5 der Inhaber der Steuerklasse 5 in die Röhre. Würde er oder sie einzeln veranlagen, würde meist eine hübsche Erstattung herausspringen. Jedoch muss man bei dieser Steuerklassenkombination der gemeinsamen Veranlagung zustimmen, wenn es insgesamt günstiger ist. Und ist nichts anderes vereinbart ist, zahlt das Finanzamt die Erstattung auf ein einziges Konto, welches in der Steuererklärung angegeben wurde, aus.





Bei Trennung ist folgendes Vorgehen sinnvoll



Erfolgte die Trennung erst nach der Abgabe der Steuererklärung, gilt es schnell zu handeln. Solange der Steuerbescheid noch nicht eingegangen ist, kann eine Aufteilung der Steuererstattung nach § 37 (2) der Abgabenordnung beim Finanzamt durch einen der Getrennten beantragt werden. Hierfür wird nicht die Unterschrift des Ex benötigt! Da getrennte Ehepaare zum Teil völlig zerstritten sind, ist es manchmal unmöglich, die Unterschrift des anderen einzuholen. Ab Abgabe der Steuererklärung vergehen im Schnitt sechs bis acht Wochen, bis die Steuererklärung bearbeitet und der Bescheid verschickt wird. Nach Eingang des Bescheids ist es für eine Aufteilung der Erstattung durch das Finanzamt zu spät! Ist mit dem Steuerbescheid hingegen eine Steuernachzahlung fällig, kann ein Aufteilungsbescheid noch nach dem Erlass angefordert werden. Da Eheleute gesamtschuldnerisch für die komplette Summe haften, kann nur der Antrag auf Aufteilung davon entlasten.



Wird die Steuererklärung erst nach der Trennung erstellt, spricht nichts dagegen, dass die Noch-Eheleute den Splittingvorteil bei unterschiedlich hohen Einkünften noch einmal mitnehmen. Zudem können die getrennten Ehegatten rechtlich zu einer Zusammenveranlagung verpflichtet sein, um die finanziellen Lasten des anderen in der Ehe zu mindern, soweit dies ohne eine Verletzung eigener Ansprüche möglich ist. Daher sollte unbedingt mit der Steuererklärung gemeinsam eine getrennte Steuererstattung verlangt werden.



Was ändert sich durch den Aufteilungsbescheid?



Nur wenn eine Aufteilung angefordert wurde, ist das Finanzamt verpflichtet auszurechnen, welcher Anteil an der Rückerstattung der Ehefrau und welcher Anteil dem Ehemann zustehen. Zugrunde gelegt wird das Verhältnis der tatsächlich gezahlten Steuern von beiden Eheleuten während des Jahres. Für den Fall der Steuernachzahlung hat der Bundesgerichtshof das Urteil gefällt, dass sie in dem Verhältnis aufzuteilen ist, welches sich für jeden Ehegatten bei einer fiktiven getrennten Veranlagung ergeben hätte. Insofern besteht kein Nachteil gegenüber einer Einzelveranlagung und ein übereilter Steuerklassenwechsel ist nicht notwendig. Für das Folgejahr nach der Trennung ist ein Steuerklassenwechsel erforderlich. Gerade in Steuerklasse 3 kann es ansonsten zu erheblichen Nachzahlungen kommen.



Die Trennung teilt man dem Finanzamt entweder elektronisch über ELSTER oder bei den ergänzenden Angaben in der Steuererklärung mit. Für den Antrag auf Aufteilung der Steuererstattung bzw. den Aufteilungsbescheid gibt es kein gesondertes Formular, daher ist das Schreiben formlos zu erstellen. Zudem sollten von beiden Noch-Ehegatten die Steueridentifikationsnummern, die Wohnadressen und die Bankdaten darauf vermerkt werden. Ansonsten kann das Finanzamt nicht auf zwei getrennte Konten überweisen.



www.lohi.de/steuertippsWeitere Infos zu dieser Pressemeldung:

Themen in dieser Pressemitteilung:


Unternehmensinformation / Kurzprofil:
PresseKontakt / Agentur:
Bereitgestellt von Benutzer: Adenion
Datum: 14.08.2024 - 13:05 Uhr
Sprache: Deutsch
News-ID 2117989
Anzahl Zeichen: 5375

Kontakt-Informationen:
Ansprechpartner: Tobias Gerauer
Stadt:

München

Telefon: 089 27813178

Kategorie:

Familie & Kinder

Diese Pressemitteilung wurde bisher 350 mal aufgerufen.

Die Abgabefrist für die Steuererklärung schmilzt dahin ...
Steuerzahler sollten jetzt handeln Wie eine Kugel Eis in der Sonne schmilzt auch die Abgabefrist für die Steuererklärung 2025 dahin. Was noch nach ausreichend Zeit klingt, kann schneller vergehen als gedacht. Für das vergangene Steuerjahr gilt die Frist bis zum 31. Juli 2026. Auch wenn der Te

Ehegattensplitting: Reform mit Sprengkraft ...
Kaum ein steuerpolitisches Thema sorgt derzeit für so viel Diskussion wie das Ehegattensplitting. Seit Bundesfinanzminister Lars Klingbeil angekündigt hat, den bisherigen Splittingtarif für neu geschlossene Ehen durch ein fiktives Realsplitting ersetzen zu wollen, hat die Debatte an Fahrt aufgeno

Behinderungsgrad: neue Bewertungsmaßstäbe und einfacherer Steuervorteil ...
Der Staat setzt verstärkt auf Digitalisierung. Das zeigen die Änderungen rund um den Grad der Behinderung (GdB). Den Schwerbehindertenausweis gibt es seit diesem Jahr in digitaler Form - zusätzlich zum Ausweis im Scheckkartenformat, welcher im Alltag seine Gültigkeit behält. Zudem wurden neue B

Weitere Mitteilungen von Lohnsteuerhilfe Bayern e. V.

Unterhaltsvorschuss endet mit Eheschließung - auch ohne Zusammenleben ...
Ein alleinerziehender Elternteil kann Anspruch auf Unterhaltsvorschuss haben. Heiratet er jedoch, entfällt im Falle einer Heirat. Doch wie verhält es sich, wenn er trotz der Heirat de facto alleinerziehend bleibt? Über den Fall eines Mannes, dessen Frau erst über zwei Jahre nach der Heirat nach

Vaterschaftsrecht: Mehr Rechte für leibliche Väter ...
Am 14. Mai ist Vatertag. Die Rechtslage rund um die Vaterschaftsanfechtung hat sich in diesem Jahr verändert. Neue gesetzliche Regelungen erleichtern es leiblichen Vätern, ihre biologische Vaterschaft rechtlich überprüfen zu lassen. Die ARAG Experten erklären, was sich geändert hat, wann eine

Elternrecht trotz räumlicher Distanz: Gericht stärkt Mitsprache ...
Große Entfernungen sind heute kein automatischer Grund, Elternrechte auszusetzen. Dank E-Mail, Telefon und Videoanrufen bleibt eine Beteiligung an wichtigen Fragen grundsätzlich möglich. Das Ehepaar lebte seit 2024 getrennt. Die Mutter betreut das gemeinsame, 2022 geborene Kind in Deutschland,

Umgangsrecht nach Trennung: Kindeswohl geht vor ...
Wenn Eltern sich trennen, verändert sich für Kinder meist der gesamte Alltag. Plötzlich leben Mutter und Vater nicht mehr unter einem Dach, Gewohnheiten ändern sich und neue Regelungen müssen gefunden werden. Gerade in dieser Situation ist der Kontakt zu beiden Elternteilen für Kinder besonder

Kleine Räder, große Freude Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder in Würzburg ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ

Kleine Räder, große Freude Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder in Rosenheim ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ

Kleine Räder, große Freude Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder in Meschede ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ

Kleine Räder, große Freude Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder an die Manuel Neuer Kids Foundation ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ

Kleine Räder, große Freude Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder in Leipzig ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ

Kleine Räder, große Freude – Lucky Bike verschenkt KTM-Laufräder in Duisburg ...
„Wir freuen uns riesig über die Zusammenarbeit mit KTM und bedanken uns herzlich für diese schöne Aktion. Es ist etwas ganz Besonderes, den Kindern eine Freude zu machen und ihnen mit dem ersten Laufrad den spielerischen Zugang zu gesunder Bewegung und zum Radfahren zu eröffnen“, sagt Christ