Steuervorteile strategisch nutzen?
ID: 2130103
In 4 Schritten von der GmbH zur Holding
Prof. Dr. C. Juhn, Steuerexperte u.a. in Umstrukturierungen, Unternehmens- und Konzernsteuerrecht. (Bildquelle: JUHN Partner GmbH)(firmenpresse) - Kapitalertragsteuer von 25 Prozent, plus Solidaritätszuschlag und möglicherweise Kirchensteuer, der Verlust von Thesaurierungs- und Reinvestitionsvorteilen, reguläre Abgaben auf Veräußerungsgewinne beim Unternehmensverkauf und weniger Flexibilität bei der Nachfolgeplanung? "Aus steuerlicher Sicht ist in Sachen Rechtsform für viele Unternehmen eine Holding-Struktur die geeignete Alternative zur GmbH", weiß Prof. Dr. Christoph Juhn, Professor für Steuerrecht an der FOM Hochschule und geschäftsführender Partner der Kanzlei JUHN Partner. Warum also nicht aus der operativen GmbH mit Mitarbeitern und Gewinnvorträgen der letzten Jahre in nur vier Schritten eine Holding machen und von Steuervorteilen profitieren?
#1 Holding steueroptimiert gründen
"Eine Umwandlung von einer GmbH in eine Holding klingt komplizierter, als es wirklich ist", unterstreicht der Steuerprofi. Im Prinzip gibt es zwei Möglichkeiten. "Bei Variante A wird eine Holding-GmbH gegründet, die den Zweck hat, die Anteile an einer operativen GmbH zu halten", so Juhn. "Dazu braucht es zunächst eine normale GmbH, die zukünftig als Holding-GmbH fungiert und lediglich die Beteiligung an der operativen Tochtergesellschaft hält." Sie bleibt also dauerhaft leer, wobei 12.500 Euro Stammkapital eingezahlt werden müssen, um die Gründung abzuschließen. "Sobald die Holding-GmbH im Handelsregister eingetragen ist, folgt ein zweiter Notartermin", erklärt Juhn. "Hier wird eine Kapitalerhöhung um mindestens einen Euro vorgenommen, um die Übertragung der Anteile der operativen GmbH auf die Holding steuerneutral durchzuführen, wobei dieser Euro notwendig ist, um die steuerliche Neutralität sicherzustellen."
Bei Option B geht die Holding-Gründung nicht nur schneller, sondern auch ohne eine Einzahlung von 12.500 Euro. Nicht zuletzt auch, weil bei dieser Variante nur ein Notartermin nötig ist. "Anstatt Bargeld einzuzahlen, wird die operative GmbH als Sacheinlage in die neue Holding-GmbH eingebracht", erläutert der Steuerberater. Sie muss dabei einen Wert von mindestens 25.000 Euro haben, was man durch eine Bescheinigung eines Steuerberaters oder Wirtschaftsprüfers nachweisen muss.
#2 Gewinnvorträge steuerfrei an die Holding ausschütten
Um im nächsten Schritt die Gewinne der letzten Jahre und alle zukünftigen steuerlich optimiert aus der operativen GmbH herauszuholen, erfolgt eine Gewinnausschüttung von der GmbH an die Holding. "Das geht nahezu steuerfrei", betont der Professor. "Auf der Ebene der Holding werden Ausschüttungen lediglich mit 1,5 Prozent Abgaben belastet." Übrigens: Das gilt sowohl für Gewinne, die nach der Gründung der Holding anfallen, als auch für bereits in der operativen GmbH vorhandene Gewinnvorträge.
#3 Gewinne steuerfrei aus der Holding herausholen
Normalerweise würden 25 Prozent Kapitalertragsteuer fällig, wenn eine Holding Gewinne an eine Privatperson ausschüttet. Das lässt sich jedoch durch ein besonderes Modell verhindern. "Bei der Gründung der ursprünglichen GmbH sind gewisse Anschaffungskosten entstanden, beispielsweise 25.000 Euro oder mehr, falls die GmbH aus einem Einzelunternehmen hervorging", führt Juhn aus. "Für die Übertragung von Gewinnen auf die private Ebene spielt dieser Betrag eine wichtige Rolle, weil er eine steuerfreie Rückzahlung der Anschaffungskosten erlaubt."
#4 Deadline beachten
Wer zeitnah von der Umwandlung profitieren möchte, muss jetzt tätig werden und die Holding bis zum 31. Dezember 2024 gründen. Warum ist diese Frist relevant? "Das hängt mit der Gewerbesteuer zusammen", weiß der Experte. "Nur wer noch in diesem Jahr eine Holding gründet, kann ab Januar 2025 die Gewinnausschüttung vornehmen, ohne Gewerbesteuer zahlen zu müssen."
Weitere Informationen unter https://www.youtube.com/watch?v=nCiZ1K7XAWEWeitere Infos zu dieser Pressemeldung:
Themen in dieser Pressemitteilung:
Unternehmensinformation / Kurzprofil:
JUHN Partner ist eine Kanzlei mit Standorten in Bonn, Düsseldorf und Köln, die sich besonders auf die Steuerberatung von Kapital- und Personengesellschaften spezialisiert hat. Ihr Ziel: steueroptimierte Gesamtlösungen für Unternehmen, Gesellschafter und Geschäftsführer. Dazu betreut ein interdisziplinäres 60-köpfiges Team rund um Gründer, geschäftsführenden Partner und Professor für Steuerrecht an der FOM Hochschule Prof. Dr. Christoph Juhn Mandanten sowohl bei der Steuergestaltung als auch in der laufenden Beratung. Mit ihrem kaufmännischen und juristischen Wissen prüfen die Experten nicht nur die Steuereffizienz bestehender Unternehmensstrukturen und schaffen bei Bedarf maßgeschneidert optimierte Lösungen, sondern stehen im Rahmen langfristiger Partnerschaften für sämtliche nationale oder internationale Steuerfragen zur Verfügung. Dabei begleiten sie Organisationen sowie Anteilseigner etwa bei Umwandlungsvorgängen oder Unternehmensverkäufen, erstellen Jahresabschlüsse und Steuererklärungen oder übernehmen die monatliche Finanz- und Lohnbuchhaltung.
Borgmeier Public Relations
Carmen Bauer
Lange Straße 112
27749 Delmenhorst
bauer(at)borgmeier.de
+49 (0) 4221 934 - 341
https://www.borgmeier.de/
Datum: 11.10.2024 - 11:30 Uhr
Sprache: Deutsch
News-ID 2130103
Anzahl Zeichen: 4280
Kontakt-Informationen:
Ansprechpartner: Christoph Juhn
Stadt:
Köln
Telefon: +49 (0) 221 999832-0
Kategorie:
Wirtschaft (allg.)
Diese Pressemitteilung wurde bisher 217 mal aufgerufen.
Die Pressemitteilung mit dem Titel:
"Steuervorteile strategisch nutzen?"
steht unter der journalistisch-redaktionellen Verantwortung von
JUHN Partner GmbH (Nachricht senden)
Beachten Sie bitte die weiteren Informationen zum Haftungsauschluß (gemäß TMG - TeleMedianGesetz) und dem Datenschutz (gemäß der DSGVO).
Zusatzleistungen gelten als die wichtigsten Mitarbeiter-Benefits, um Fachkräfte nicht nur zu locken, sondern sie auch zu halten. Fast die Hälfte der Gen-Z-Arbeitnehmer hält Unternehmen mit Mobilitätsangeboten für die attraktiveren Arbeitgeber (48 Prozent). Weit oben auf ihrer Wunschliste steht
Dubai calling? ...
Köln/Bonn/Düsseldorf/Frankfurt/Dubai. September 2024. Ein dynamisch wachsender (Export-)Markt, niedrige Steuerbelastung und Zugang zur Golfregion, Nordafrika und Südasien? Kein Wunder, dass es viele deutsche Unternehmen mit einem eigenen Standort in die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) zieht.
Abschreiben erlaubt ...
Pandemie, Ukraine-Krieg, steigende Energie- und Rohstoffpreise - in den letzten Jahren musste die nationale Wirtschaft einige Schläge einstecken. Zusätzlich drückt der Rekordpreis für Industriestrom nicht nur auf die Stimmung, sondern vor allem auch aufs Portemonnaie. Denn im Gegensatz zu vergle
Weitere Mitteilungen von JUHN Partner GmbH
ApoVendo mandatiert CONFIDEX für strukturierte Investorensuche im Zukunftsmarkt Healthcare Automation ...
ApoVendo setzt auf Wachstum: Das Unternehmen für digitale Automaten- und Versorgungslösungen im Apothekenumfeld hat die CONFIDEX GmbH mit der strukturierten Suche nach strategischen und finanziellen Investoren beauftragt. Ziel ist die Skalierung innovativer Versorgungskonzepte im Gesundheitswesen.
Finanzbranche zwischen Regulierung, KI, Profit und Vertrauensdruck (Serie "Zukunft unter Spannung" Teil 1) ...
Köln, 13. Mai 2026 - Die Finanzbranche steht unter massivem Veränderungsdruck: Künstliche Intelligenz, geopolitische Unsicherheit, hohe Regulatorik und volatile Märkte verändern Geschäftsmodelle, Zusammenarbeit und Führung gleichzeitig. Banken, Versicherungen, Investmentgesellschaften, Finanz
How Toby Watson uses his financial experience to promote educational opportunities at Excalibur ...
Toby Watson, a renowned investment professional and former partner at Goldman Sachs, devotes himself to the education system alongside his activities in the financial sector. As chairman, he supports the Excalibur Academies Trust in strategic thinking and planning security, and strives to bring an i
Canada Nickel rückt in die entscheidende Entwicklungsphase! ...
...strategische Rohstoffinvestoren heute achten. - Anzeige/Werbung - Dieser Artikel erscheint im Auftrag von Canada Nickel Company Inc.! Bezahlte Beziehung: SRC swiss resource capital AG unterhält einen entgeltlichen IR-Beratervertrag mit Canada Nickel Company Inc. Ersteller: SRC swiss resource
Schluss mit Vorkasse beim Tierarzt: Deutschlands erste Tierkrankenversicherung mit echter Versichertenkarte ist da! ...
3.000 Euro für eine Kreuzband-OP. 5.000 Euro für eine Bauchhöhlen-Operation. 8.000 Euro für eine Kolik beim Pferd. Sofort fällig. Am Tresen. Bar oder Karte. So sieht der Alltag in deutschen Tierarztpraxen aus - im Jahr 2026! Während jeder Mensch in Deutschland seit 1995 mit einer Versich
Laiterie des Ardennes optimiert Lieferantenmanagement mit Ivalua und Kronos by EPSA ...
Ivalua, der weltweit führende Anbieter von KI-gestütztem Spend Management, und sein Implementierungspartner Kronos by EPSA gaben heute bekannt, dass Laiterie des Ardennes die Supplier Relationship Management (SRM)-Lösung von Ivalua erfolgreich in Betrieb genommen hat. Laiterie des Ardennes ist
Sparda-Bank Nürnberg eG gehört zu den fairsten Filialbanken Deutschlands - Bestnoten im Ranking von FOCUS MONEY ...
Die Sparda-Banken zählen zu den fairsten Filialbanken in Deutschland. Zu diesem Ergebnis kommt eine aktuelle Studie der Analyse- und Beratungsgesellschaft ServiceValue im Auftrag des Finanzmagazins FOCUS MONEY. Auf Basis von Kundenurteilen erhält die Bankengruppe die Gesamtbewertung "Sehr gut
Sicher von A bis Z: Wie DENIOS Gefahrstoffschutz neu denkt ...
Wer Gefahrstoffe sicher handhaben will, braucht mehr als einen feuerfesten Schrank und ein bisschen Absperrband. Das weiß jeder, der schon einmal einen Betrieb auf Herz und Nieren geprüft hat. DENIOS weiß das seit 40 Jahren - und liefert deshalb keine Einzellösungen von der Stange, sondern durch
19.500 Euro Gründungszuschuss gerettet: Markus Tonn warnt vor der "Erfolgs-Falle" bei Businessplänen ...
(Hamm, 13. Mai 2026) - In der Gründungsberatung herrscht ein gefährliches Paradoxon: Was wirtschaftlich exzellent aussieht, kann förderrechtlich das Todesurteil bedeuten. Ein aktueller Fall aus dem Automotive-Sektor macht deutlich, wie schmal der Grat zwischen unternehmerischem Erfolg und dem Ver
LetterFlow: Automatisierter Briefversand für Handwerk, Dienstleister und mittelständische Betriebe ...
* LetterFlow macht den klassischen Geschäftsbrief zum skalierbaren Kommunikations- und Akquisekanal für Handwerk, Dienstleister und Mittelstand. * Kampagnen lassen sich über Vorlagen, CSV-Daten und gezielte Leadlisten schnell aufsetzen und postalisch aussteuern. * Der Versand ab 1,10 Euro pro B
